De ulike kreditorer de er varierte små eller sjeldne leverandører som de har inngått gjeld med, som ikke er tildelt individuelle regnskapskontoer, men er klassifisert som en enkelt gruppe. De er også kjent som diverse leverandørgjeld.
De er leverandørene selskapet skylder midler til. Selskapet har kjøpt varer fra dem på kreditt, og betalingene er ennå ikke utført. Som med skyldnere er det ikke praktisk å føre separate hovedbokskontoer for hver sjeldne småskala leverandør. Derfor blir disse postene samlet på en enkelt konto som kalles diverse kreditorer..
De ulike kreditorene er gjeld i selskapet. Dette er fordi det antas at selskapet må betale det utestående skyldte beløpet i fremtiden, i henhold til vilkårene og betingelsene som begge parter er enige om..
Diverse leverandørgjeld er en type kortsiktig gjeld. Andre kortsiktige virksomhetsgjeld inkluderer utgifter som lønnskostnader, skatt som skal betales på virksomhetsoverskudd og kortsiktige lån..
Artikkelindeks
Diverse kreditorer refererer til selskapets leverandører som kjøp sjelden gjøres på kreditt, og beløpene som er kjøpt fra dem er ikke vesentlige. Dette er vanligvis småskala leverandører. Diverse kan også bety flere eller diverse.
Begrepet diverse kreditorer var vanligere når regnskap var en manuell oppgave. Med andre ord, før de lave kostnadene for datamaskiner og regnskapsprogramvare kom sammen. På den tiden måtte regnskapsføreren legge til en side i selskapets reskontro for hver nye leverandør..
Hvis en ny side må legges til for enhver sporadisk leverandør, vil hovedboken bli uhåndterlig. Det var mye mer praktisk å ha en side med tittelen "Diverse". Små transaksjoner fra sporadiske leverandører ble inngått..
Med effektiviteten og lave kostnader til dagens regnskapssystemer, har behovet for å klassifisere leverandører og kontoer som forskjellige blitt betydelig redusert.
For å registrere diverse kreditorer krediterer regnskapsføreren diverse kreditorkontoer når han mottar fakturaen. Når fakturaen er betalt, belastes denne kontoen fra ulike kreditorer.
Anta for eksempel at en bedrift mottar en regning på $ 500 for diverse kontorrekvisita. Når leverandøravdelingen mottar fakturaen, registrerer den en kreditt på $ 500 i diverse kreditorfelt og en debet på $ 500 i kontorforsyningskostnader..
Som et resultat, hvis noen ser på saldoen i kategorien ulike kreditorer, vil de se det totale beløpet selskapet skylder på kort sikt til alle sine leverandører som faller innenfor denne kategorien..
Selskapet skriver deretter en sjekk for å betale regningen, slik at regnskapsføreren legger inn en kreditt på $ 500 på sjekkkontoen og legger inn en debet på $ 500 i diverse kreditorer-kolonnen..
Hvorfor er det viktig å betale kontoer fra diverse kreditorer? Årsakene er enkle, men like viktige.
For det første er det veldig viktig å holde oversikt over pengene virksomheten skylder leverandører og uavhengige entreprenører. Selskapet trenger sine varer eller tjenester, og det er rettferdig at de betales rettferdig for det de allerede har levert.
For det andre sikrer ansvarlig overvåking av leverandørgjeld at selskaper kan unngå sene straffer og oppnå positive resultater på kredittpoengene..
Best av alt, ansvarlig regnskap forhindrer overbetaling, forhindrer svindel og sørger for at selskaper beholder den troverdigheten som er nødvendig for å opprettholde profesjonelle samarbeidsforhold med leverandører og entreprenører..
Dette er en veldig viktig plikt for økonomiavdelingen, å organisere penger i tide for leverandører. Hvis de ikke kan betales i tide, vil vareleveranser lide, og det vil også være veldig vanskelig å møte kundenes etterspørsel..
Derfor må det utvises stor forsiktighet når det gjelder betaling fra leverandører. Følgende punkter bør tas i betraktning når du har kontakt med leverandører:
- Betaling av avgifter bør skje i tide, så mye som mulig, for å opprettholde selskapets goodwill og troverdighet.
- Innkjøpsavdelingen må sørge for at varene ikke blir kjøpt i en større mengde enn nødvendig..
- Det må være tilstrekkelig koordinering mellom innkjøpsavdelingen og økonomiavdelingen.
Kontoer som betales fra diverse kreditorer fungerer bedre på periodiseringsbaserte regnskapssystemer enn på strengt kontantbasis..
Mange mellomstore og store selskaper forhandler på et nivå der det er en konstant flyt av varer, tjenester og betalinger. Alle tre faller ikke alltid sammen samtidig.
Varer mottatt på kreditt er linjer i leverandørregisteret. En betaling til en leverandør representerer reduksjon av forpliktelsen. Dette er i det minste til nye varer eller tjenester mottas og forpliktelsen vokser igjen..
Leverandørgjeld er mer en betegnelse sett i mellomstore og store bedrifter enn i små bedrifter. Mange selskaper har team av regnskapsførere som jobber daglig med å opprettholde og løse saldoer..
Selv om noen bruker uttrykkene "diverse kreditorer" og "leverandørgjeld" om hverandre, refererer setningene til lignende, men litt forskjellige ting..
Leverandørgjeld er pengene en bedrift skylder leverandører for varelagerrelaterte varer. For eksempel forretningsforsyninger eller materialer som inngår i varelageret. Diverse kreditorer inkluderer alle kortsiktig gjeld eller forpliktelser.
For eksempel, hvis en restaurant skylder penger til et mat- eller drikkevarefirma, siden disse varene som den leverer er en del av varelageret, er det derfor en del av det kommersielle leverandørgjeldet.
I mellomtiden faller forpliktelser overfor andre selskaper, for eksempel selskapet som renser restaurantens uniformer eller leverandøren som leverer kjøkkenbrettene, i kategorien diverse leverandørgjeld, eller diverse kreditorer..
Noen regnskapsmetoder integrerer begge kategoriene i kategorien diverse leverandørgjeld..
Ingen har kommentert denne artikkelen ennå.