De kredittkontoer de er en regnskapsføring som representerer et selskaps forpliktelse til å betale en kortsiktig gjeld hos kreditorene eller leverandørene. Det vises i balansen innenfor kortsiktig gjeld. Noen ganger kalles de også leverandørgjeld eller handelskreditorer..
På bedriftsnivå er det gjeld som må betales innen en spesifisert periode for å unngå mislighold. Betalingen er i hovedsak en kortsiktig forpliktelse fra selskapet til en annen enhet.
En annen vanlig bruk av begrepet "kreditorkontoer" refererer til forretningsavdelingen som er ansvarlig for å betale betalinger til leverandører og andre kreditorer..
I kreditorkontoer kan en enkel feil føre til for mye betaling. Et vanlig eksempel inkluderer dupliserte fakturaer. En faktura kan være midlertidig feilplassert eller fortsatt i godkjenningsstatus når leverandører ringer for å sjekke betalingsstatusen din..
Etter at avdelingspersonalet på kreditorkontoer har sett etter det og oppdaget at det ikke er betalt, sender leverandøren en duplikatfaktura. I mellomtiden vises den originale fakturaen og blir betalt. Så kommer duplikatfakturaen og blir også utilsiktet betalt.
Artikkelindeks
Hvis en leverandør gir kreditt og fakturaer for et produkt eller en tjeneste slik at betaling skjer på et senere tidspunkt på 30 dager, 60 dager osv., Så så lenge selskapet skylder leverandøren pengene, blir denne kontoen klassifisert som en forretningskredittkonto.
For å registrere kredittkontoer krediterer regnskapsføreren disse kontoene etter mottak av fakturaen. Så når regningen er betalt, debiterer du kreditorkontiene.
Kredittkontoer er en form for kreditt som leverandører tilbyr sine kunder for å tillate dem å betale for et produkt etter at de har mottatt det..
Leverandører tilbyr ulike betalingsbetingelser for en faktura. Disse vilkårene kan omfatte rabatt for betaling av faktura innen et definert antall dager.
For eksempel betyr begrepet 2%, 30 netto at betaleren trekker 2% fra fakturaen hvis betalingen skjer innen 30 dager. Hvis betalingen skjer 31. betales hele beløpet.
Kredittkontoer er en klasse av kortsiktig gjeld. Det er andre kortsiktig gjeld som inneholder utgifter som kortsiktige lån, lønnskostnader og virksomhetsinntektsskatt..
I motsetning til dette inkluderer langsiktig gjeld: leieavtaler, pensjonsytelser, individuelle sedler som skal betales og en rekke andre langsiktig betalte gjeld..
Selv om noen ofte bruker uttrykkene "kredittkontoer" og "betalbare sedler", beskriver disse setningene lignende, men subtilt forskjellige ting.
Varebetalinger er pengene en bedrift skylder leverandører for varelagerrelaterte varer. For eksempel forsyninger eller materialer som er en del av forretningsbeholdningen. Kredittkontoer inkluderer alle kortsiktig gjeld eller forpliktelser
Hvis en restaurant for eksempel skylder et mat- eller drikkevarefirma penger, er disse artiklene en del av varelageret. Derfor er det en del av de kommersielle sedlene som skal betales..
På den annen side faller gjeld med andre organisasjoner, for eksempel selskapet som vasker uniformene til restaurantpersonalet, inn i kategorien kreditorkontoer..
Noen regnskapsmetoder integrerer begge kategoriene i kategorien leverandørgjeld.
Kundefordringer og kredittkontoer er i det vesentlige motsatte. Kredittkontoer er pengene et selskap skylder sine leverandører. På den annen side er kundefordringer pengene som selskapet skylder.
Hvis et selskap har en faktura i avdelingen for leverandørgjeld, kategoriserer selskapet som disse midlene skyldes den samme fakturaen i kundefordringer..
Den normale saldoen for kreditorkontoer er en kredittbalanse. Ytterligere regninger lagt til kreditorkontoer vil øke kredittbalansen. Leverandørbetalinger vil redusere balansen.
I tillegg vil det være justeringer relatert til mottatte rabatter, feilrettinger, leverandørs debetnota for returnerte produkter osv. Hver av dem vil påvirke kontosaldoen.
Formelen for kredittkontosaldoen avstemmer begynnelsen og sluttsaldoen i kreditorkontiene.
Endelig kreditor kontosaldo = opprinnelig kreditor kontosaldo + kreditt kjøp - kontantbetalinger.
Ved slutten av hver regnskapsperiode kan sluttsaldoen på hver kreditorkonto avstemmes med den separate kontoutskriften mottatt fra leverandøren..
Denne rapporten viser balansen som leverandøren mener er utestående. Hvis den endelige saldoen på leverandørens kredittkonto ikke er i samsvar med denne uttalelsen, må kjøp, betalinger og justeringer verifiseres for å forstå hvorfor de er forskjellige, og tilsvarende korreksjoner må gjøres..
Anta at et selskap mottar en regning på $ 600 for kontorrekvisita. I det øyeblikket kreditorkontos avdeling mottar denne fakturaen, registrerer den en kreditt på $ 600 i kreditorkontofeltet og en belastning på $ 600 i utgifter til kontorrekvisita..
Som en konsekvens, hvis noen ser balansen i kredittkontoposten, vil de se det totale beløpet selskapet skylder alle leverandører og kortsiktige långivere.
Deretter utsteder selskapet en sjekk for betaling av fakturaen. På denne måten registrerer regnskapsføreren en belastning på $ 600 på sjekkekontoen og legger inn en kredit på $ 600 i kolonnen med kreditorkontoer..
La selskap A kjøpe produkter på kreditt fra firma B. Mottatt beløp må betales innen 30 dager.
Bedrift B registrerer det samme salget som kundefordringer, og selskap A registrerer kjøpet som leverandørgjeld. Dette er fordi selskap A må betale selskap B.
I henhold til periodiseringsregnskapsmetoden vil dette bli behandlet som et salg, selv om pengene ennå ikke er overført fra hender. Kreditorkontos avdeling må være ekstremt forsiktig når han behandler transaksjoner relatert til disse kontoene..
Her er tid avgjørende, siden det er en kortsiktig gjeld som må betales innen en bestemt tidsperiode. Nøyaktighet er viktig fordi det vil påvirke selskapets kontante posisjon.
Ingen har kommentert denne artikkelen ennå.